Rozpoczęcie działalności gospodarczej to nie tylko realizacja pomysłów na biznes, ale także obowiązek ponoszenia kosztów, w tym składek ZUS. W 2025 roku przedsiębiorców czeka wzrost opłat związany z wyższym prognozowanym przeciętnym wynagrodzeniem. Jakie ulgi mogą pomóc zmniejszyć te obciążenia na starcie?
Wyższe składki ZUS w 2025 roku
Zgodnie z ustawą budżetową na 2025 rok prognozowane przeciętne wynagrodzenie wyniesie 8673 zł, co oznacza wzrost o 7,1% w porównaniu do poprzedniego roku. Na tej podstawie 60% przeciętnego wynagrodzenia, stanowiące podstawę wymiaru składek, wzrośnie do 5203,8 zł.
Przedsiębiorcy zapłacą w 2025 roku 1773,96 zł miesięcznie na ubezpieczenia społeczne (bez składki zdrowotnej), co stanowi wzrost o 173,64 zł względem 2024 roku. Wzrost ten stanowi istotne wyzwanie dla małych firm, które często muszą balansować między kosztami stałymi a inwestowaniem w rozwój.
Składka zdrowotna w 2025 roku
Minimalna składka zdrowotna w 2025 roku wyniesie 419,94 zł, co wynika z podwyższenia minimalnego wynagrodzenia do 4666 zł. Zasady jej naliczania pozostaną niezmienione:
- Zasady ogólne: 9% dochodu,
- Podatek liniowy: 4,9% dochodu (nie mniej niż 9% minimalnego wynagrodzenia),
- Ryczałt: 9% podstawy w zależności od przychodu,
- Karta podatkowa: 9% minimalnego wynagrodzenia.
Ulgi ZUS dla nowych przedsiębiorców
Aby ułatwić start działalności gospodarczej, ZUS oferuje szereg ulg:
-
Ulga na start:
Zwolnienie z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne przez pierwsze 6 miesięcy. Przedsiębiorca płaci jedynie składkę zdrowotną. Warunek: brak działalności w ciągu ostatnich 60 miesięcy i nieswiadczenie usług dla byłego pracodawcy. -
Preferencyjne składki ZUS:
Po ulgi na start przedsiębiorca przez kolejne 24 miesiące może płacić składki naliczane od 30% minimalnego wynagrodzenia, co w 2025 roku wynosi 408,60 zł miesięcznie. -
Mały ZUS Plus:
Po dwóch latach na preferencyjnych składkach, przedsiębiorcy z przychodem do 120 tys. zł rocznie mogą obniżyć podstawę wymiaru składek w zależności od dochodu, nie mniej niż 30% minimalnego wynagrodzenia.
Czy działalność gospodarcza się opłaca?
Założenie firmy wiąże się z obowiązkiem płacenia składek niezależnie od dochodów. W obliczu wzrostu kosztów przedsiębiorcy mogą rozważyć alternatywy, takie jak platformy do wystawiania faktur bez rejestracji działalności gospodarczej. Takie rozwiązania pozwalają na legalne prowadzenie pracy i uniknięcie wysokich kosztów administracyjnych.
