Obowiązujące przepisy nakładają obowiązek zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych, gdy roczny dochód przekracza 30 tysięcy złotych. Dla wielu emerytów ten limit jest łatwy do osiągnięcia, zwłaszcza po corocznej waloryzacji świadczeń oraz wypłacie dodatkowych środków, takich jak trzynasta i czternasta emerytura.
ZUS nie zmniejszy świadczenia emerytom. Wystarczy złożyć wniosek
W efekcie seniorzy, którzy przekroczą tę kwotę, muszą od nadwyżki odprowadzić 12 proc. podatku, a jeśli ich roczny dochód przekroczy 120 tysięcy złotych – aż 32 proc. Choć dodatkowe świadczenia mają na celu wsparcie finansowe, ich realna wartość często jest pomniejszana przez różne obowiązki wobec fiskusa.
Istnieje jednak sposób, by uniknąć potrącania podatku od trzynastki i czternastki – wystarczy złożyć do ZUS wniosek EPD-21. Dokument ten pozwala na wypłatę pełnej kwoty bez pomniejszania jej o zaliczki na podatek dochodowy, co oznacza, że seniorzy mogą otrzymać więcej pieniędzy na bieżące wydatki. Szacuje się, że w skali roku zapewnia to do dyspozycji dodatkowe 400 zł (w 2025 roku świadczenia zostaną wypłacone w wysokości 1877,49 zł brutto).
Procedura składania wniosku jest prosta i dostępna zarówno w formie elektronicznej na platformie PUE ZUS, jak i w tradycyjnej wersji papierowej w placówkach. Należy jednak pamiętać, że decyzja o niepobieraniu zaliczek na podatek ma sens wyłącznie w sytuacji, gdy roczne dochody rzeczywiście nie przekroczą ustawowego limitu. W przeciwnym razie senior może spotkać się z koniecznością dopłaty podatku przy rocznym rozliczeniu.
Co się stanie, jeżeli emeryt nie złoży wniosku w ZUS?
Seniorzy, którzy nie zdecydują się na złożenie wniosku EPD-21, muszą liczyć się z tym, że ZUS będzie nadal potrącał zaliczki od dodatkowych świadczeń. W praktyce oznacza to, że choć nienależnie pobrany podatek zostanie zwrócony, jego odzyskanie będzie wymagało cierpliwości – zwrot nastąpi dopiero przy rozliczeniu rocznym. W tym czasie budżet emeryta może być odczuwalnie obciążony, zwłaszcza jeśli dodatkowe świadczenia miały posłużyć na pokrycie bieżących wydatków.
Złożenie wniosku EPD-21 pozwala na natychmiastowe otrzymanie pełnej kwoty trzynastki i czternastki, jednak skorzystanie z tej opcji jest opłacalne wyłącznie w przypadku osób, które są w stanie dokładnie przewidzieć swoje dochody i nie ryzykują przekroczenia progu podatkowego. Jeśli emerytura wraz z dodatkowymi świadczeniami przekroczy limit 30 tysięcy złotych, podatek i tak będzie musiał zostać odprowadzony – ale w jednym momencie, a nie w ratach.
To może oznaczać konieczność jednorazowej zapłaty kilkuset złotych należnego podatku, co dla wielu emerytów stanowi poważne obciążenie budżetu. Z tego względu wybór odpowiedniej opcji – czy to złożenie wniosku o niepobieranie zaliczek na podatek, czy pozostanie przy standardowym systemie rozliczeń – powinien być dobrze przemyślany i dostosowany do indywidualnej sytuacji finansowej emeryta oraz możliwości pokrycia ewentualnej dopłaty.
