Którzy emeryci nie muszą składać PIT? Deklaracji nie muszą składać emeryci, którzy dostali PIT-40A i nie uzyskali innych opodatkowanych dochodów lub nie korzystają z ulg podatkowych. Zwolnieni od tego obowiązku są również ci, którzy nie rozliczają się wspólnie z małżonkiem albo nie rozliczają się jako osoba samotnie wychowująca dziecko. Jeżeli jednak osoby, które otrzymały ten dokument, mają zarejestrowaną niedopłatę, zostanie ona automatycznie potrącona ze świadczenia za kwiecień tego roku.
Kto powinien złożyć PIT-37? Wszystkie osoby, które otrzymały PIT-40A i miały dochody, korzystają z ulg podatkowych, chcą rozliczyć się wspólnie z małżonkiem uzyskującym dochody opodatkowane według skali podatkowej za pośrednictwem płatnika albo samotnie wychowują dziecko, powinny złożyć PIT-37.
Dla kogo PIT-36? Emeryci, którzy uzyskali dochody zagraniczne, do których ma zastosowanie metoda proporcjonalnego odliczenia albo metoda wyłączenia z progresją, dochody opodatkowane według skali podatkowej bez pośrednictwa płatnika lub przychody z działalności nierejestrowej, powinni złożyć PIT-36. Zasada ta obowiązuje również w przypadku osób, które chcą się rozliczyć wspólnie z małżonkiem, który prowadzi działalność gospodarczą lub uzyskał wspomniane dochody i przychody. Podobnie jest u podatników, którzy muszą doliczyć dochody małoletnich dzieci albo wykazują należny zryczałtowany podatek dochodowy, jeśli nie został pobrany.
Co z PIT-11A? Otrzymanie formularza PIT-11A oznacza, że emeryt może samodzielnie wypełnić dokument i złożyć go do urzędu skarbowego lub może zrobić to za pomocą kilku kliknięć po zalogowaniu przez profil zaufany. „Nawet jeśli nic nie zrobisz, to przygotowane w usłudze Twój e-PIT zeznanie PIT-37 zostanie automatycznie zaakceptowane 30 kwietnia 2025 roku. Automatyczna akceptacja oznacza, że jesteś rozliczony” – poinformował ZUS.
Rozliczenie z PIT-11A: Osoby, które otrzymały PIT-11A i nie uzyskały innych dochodów lub otrzymały je z tytułu umowy o pracę, umowy zlecenia, umowy o dzieło, z tytułu praw autorskich lub innych źródeł, będą rozliczać się na formularzu PIT-37. Z kolei emeryci, którzy uzyskali dochody za granicą lub prowadzą działalność nierejestrową, gospodarczą lub działy produkcji rolnej, powinni złożyć PIT-36.
Więcej informacji na temat PIT znajduje się w artykule: „Dzięki tej uldze można odliczyć nawet 106 tys. zł. Nie każdy skorzysta”.
Źródła: ZUS, Podatki.gov (1), (2)
